Тема: Банковское дело


Теги:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ЗАПОРОЖСКИЙ ИНСТИТУТ ЭЖКОНОМИКИ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Кафедра финансов и бухгалтерского учета

ОТЧЕТ

о прохождении производственной практики в банке

База практики: АКБ “ИНДУСТРИАЛБАНК”

Студентки гр. Ф-114 Сорокина Е. Г.

Запорожье, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Создание и организация деятельности банков

2. Формирование ресурсов банка

3. Расчетно-кассовые операции банка

4. Операции банка с векселями

5. Кредитные операции банка

6. Операции банка с ценными бумагами

7. Банковские инвестиции

8. Операции банка в иностранной валюте

9. Нетрадиционные банковские операции и услуги

10. Обеспечение финансовой стойкости банка

Выводы и рекомендации

Перечень использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Прохождение производственной практики является важным этапом обучения и подготовки специалиста. Она дает возможность получить необходимые навыки практической работы по специальности, изучить общие принципы организации и деятельности банков, проведения банковских операций и предоставления банковских услуг.

Цели практики: закрепление теоретических знаний, полученных в процессе изучения теоретических дисциплин.

Задачи практики:

– ознакомление с организационной структурой банка и основными видами банковской деятельности;

– ознакомление со структурой ресурсов банка;

– ознакомление с правилами проведения расчетно-кассовых операций;

– ознакомление с условиями вексельных услуг банка;

– ознакомление с условиями кредитно-депозитных услуг банка;

– ознакомление с деятельностью банка на рынке ценных бумаг;

– ознакомление со структурой инвестиционного портфеля банка;

– ознакомление с видами операций с иностранной валютой;

– ознакомление с перечнем нетрадиционных услуг банка;

– ознакомление с годовыми отчетами банка.

Анализируемый объект – АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК».

Анализируемый период: 2005 – 2006 гг.

В качестве информационной базы для анализа использована годовая финансовая отчетность АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»:

баланс;

– отчет о финансовых результатах;

– отчет о собственном капитале;

– отчет о движении денежных средств.

1. СОЗДАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Акционерный коммерческий банк «ИНДУСТРИАЛБАНК» был зарегистрирован Госбанком СССР 06. 11. 1990 г. как общество с ограниченной ответственностью, а позже реорганизован в открытое акционерное общество и перерегистрирован Национальным банком Украины 16. 10. 1991 г.

13 декабря 2005 г. произошло объединение АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» с АКБ «МТ-Банк» (Кременчуг), в результате чего банк заявил о себе на общенациональном уровне.

В настоящее время ИНДУСТРИАЛБАНК является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

ИНДУСТРИАЛБАНК входит в группу крупных банков Украины. По данным Ассоциации украинских банков на 01.01.2007 года чистые активы «Индустриалбанка» составили 2685,9 млн.грн., финансовый результат Банка составил 49,3 млн.грн., балансовый капитал — 422,7 млн.грн, кредитно-инвестиционный портфель — 2209,9 млн.грн., средства корпоративных клиентов – 1361,7 млн.грн., средства физических лиц – 492,6 млн.грн. Банк имеет полностью оплаченный уставный фонд в размере 40,02 млн. ЕВРО.

Филиальная сеть ИНДУСТРИАЛБАНКа насчитывает 8 филиалов и 33 отделений в городах: Киев, Львов, Днепропетровск, Запорожье, Днепрорудный, Мелитополь, Бердянск, Луганск, Сумы, Херсон, Полтава, Ровно, Кременчуг, Комсомольск, Лисичанск, Северодонецк., Севастополь, Пологи, Лебедин.

Организационная структура ИНДУСТРИАЛБАНКа представлена на рисунке 1.1 «организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Отчет по практике: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ Индустриалбанк

Рис. 1.1 Организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

«ИНДУСТРИАЛБАНК» – участник Украинской межбанковской валютной биржи и является членом следующих организаций:

– Ассоциации Украинских Банков;

– Ассоциации Киевский Банковский Союз;

– Международной сети Reuters;

– Международной системы SWIFT;

– Ассоциации Внебиржевой фондовой торговой системы;

– Ассоциации «Первая фондовая торговая система»;

– Международной платёжной системы MasterCard/Europay (AffiliateMember);

– Международной платёжной системы VISACEMEA (CashDisbursementMember);

– Украинской межбанковской Ассоциации членов "Europay International "ЕМА";

– Международной системы денежных переводов "Western Union";

– Фонда гарантирования вкладов населения;

– Банковской ассоциации стран Центральной и Восточной

– Европы (ВАСЕЕ).

С момента своего образования банк поступательно и эффективно развивается как универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимальный набор банковских продуктов и услуг.

ИНДУСТРИАЛБАНК развивает собственную эмиссию международных пластиковых карт MasterCard International, постепенно развивая сеть своих банкоматов для удобства обслуживания клиентов.

В 2004 году ИНДУСТРИАЛБАНК вошел в число 100 добросовестных налогоплательщиков Украины и стал единственным региональным банком, отмеченным благодарностью Государственной налоговой администрации Украины.

ИНДУСТРИАЛБАНК имеет следующие лицензии:

– лицензию НБУ № 126 от 04.12.2001г. и разрешение № 126-3 от 30.07.2004г.;

– лицензию ГКЦБФР cерии АА, № 770420 от 15.10.2004г. на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: деятельность по выпуску и обращению ценных бумаг.

При выполнении своих функций банк руководствуется следующими нормативными документами:

– Конституцией Украины;

– Гражданский и Хозяйственный кодексы Украины;

– законы Украины, в том числе:

· «о банках и банковской деятельности»;

· «о хозяйственных обществах»;

· «о ценных бумагах и фондовой бирже»;

· «о бухгалтерском учете и финансовой отчетности»;

– Национальными стандартами бухгалтерского учета;

– Нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;

– Международными стандартами финансовой отчетности;

– антимонопольным законодательством;

– законодательством про защиту экономической конкуренции;

– законодательством, регулирующим вопросы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

– и другими действующими законодательными актами Украины.

В конце 2006 года международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» следующие рейтинги:

· депозитные рейтинги в иностранной валюте на уровне B3 по долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

· депозитные рейтинги в национальной валюте на уровне B3 по долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

· рейтинг финансовой стабильности (FSR) на уровне E+, долгосрочный рейтинг по Национальной Шкале (NSR) на уровне Baa2.ua.

Прогноз по всем рейтингам по международной шкале – стабильный.

В том же году международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтинги АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» – рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») с уровня «CCC» до «B-» (B минус) и краткосрочный рейтинг с уровня «C» до «B» – и исключило банк из списка Rating Watch с пометкой «Развивающийся». Другие рейтинги ИНДУСТРИАЛБАНКа подтверждены на следующих уровнях: индивидуальный рейтинг «D/E» и рейтинг поддержки «5». По РДЭ банка присвоен прогноз «Стабильный».

Основными направлениями деятельности банка является кредитование субъектов хозяйствования и физических лиц ( в том числе частных предпринимателей) за счет привлеченных средств предприятий, организаций, учреждений, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание, осуществление операций с ценными бумагами, выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных Уставом Банка, лицензией и разрешением Национального банка Украины.

2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ БАНКА

Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности банки должны иметь в свое распоряжении определенную сумму денежных средств, т.е. ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность денежных средств, пребывающих в распоряжении банка и используются для выполнения активных операций. Операции, при помощи которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Динамика, составляющие и структура банка исследуются с помощью таблицы 2.1.

Табл. 2.1. Динамика и структура ресурсов АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пресурсы банкана 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс грнпо уд. весу, %
1обязательства145314381,7225013284,27969892,5154,8
2собственный капитал32504218,342105515,896012-2,5129,5
3всего ресурсов17781851002671187100893002150,2

Данные таблицы свидетельствуют о том, что общий прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн. (50,2%) является следствием увеличения собственного капитала на 96012 тыс. грн. (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн. (54,8%).

Динамика, составляющие и структура обязательств банка исследуется с помощью таблицы 2.2.

Табл. 2.2 Динамика и структура обязательств АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пресурсы банкана 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс грнпо уд. весу, %
1средства банков28436319,636225116,177888-3,5127,4
1.1.в т.ч. кредиты которые получены от НБУ124000,6124000,6
2средства клиентов107526374185427082,47790078,4172,5
3сбер. (депозитные) сертификаты, эмитированные банком
4долговые ценные бумаги, эмитированные банком100000,7-10000-0,7
5начисленные расходы к уплате77030,5102810,52578133,5
6отсроченные налоговые обязательства91430,671590,3-1984-0,378,3
7другие обязательства666714,6161710,7-50500-3,924,3
8всего обяз-в14531431002250132100796989154,8

Данная таблица 2.2 показывает, что обязательства банка увеличились на 796989 тыс. грн. или 54,8% . Значительно увеличился размер средств клиентов на 779007 тыс. грн. (72,5%), а также средства банков – на 77888 тыс. грн. (27,4%) и размер начисленных к уплате расходов – на 2578 тыс. грн. (33,5%). Все это может негативно повлиять на структуру и финансовое состояние банка. Однако, следует отметить что значительно сократились отсроченные налоговые обязательства и другие обязательства на 21,7% и 75,7% соответственно.

Динамика, составляющие и структура собственного капитала банка показана в таблице 2.3.

Табл. 2.3 Динамика и структура собственного капитала АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пресурсы банкана 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс грнпо уд. весу, %
1уставной капитал10058430,915493836,8543545,9154,0
2капитализированные дивиденды11155626,511155626,5
3эмиссионные разницы80202,579261,9-94-0,698,8
4резервы и другие фонды банка7785724,08120919,33352-4,7104,3
5резервы переоценки200826,2143193,4-5763-2,871,3
5.1.резервы переоценки необоротных активов147434,5111002,6-3643-1,975,3
5.2.резервы переоценки ценных бумаг53391,632190,8-2120-0,960,3
6нераспределеная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет5160915,937790,9-47830-15,07,3
7прибыль/убыток отчетного года, ожидающий утверждения6689020,64762011,3-19270-9,371,2
8всего собственного капитала325042100,0421055100,0960130,0129,5

Данные табл. 2.3 показывают, что собственный капитал АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» за 2006 год увеличились на 29,5 % (96013 тыс. грн.). Это произошло за счет увеличения суммы уставного капитала на 54% (54354 тыс. грн.), суммы резервов и других фондов банка на 4,3% (3352 тыс. грн.).

Таблица 2.4 отражает перечень и условия предоставления банком депозитных продуктов банка для физических лиц.

Табл. 2.4 Депозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вкладаВалюта вклада% ставкаМинимальная сумма вкладаМинимальная
3 мес4 мес5 мес6 мес9 мес370 днейсумма пополнения
СтандартUAH8,5101112,513,514,5500Без пополнения
USD7788,599,5100Без пополнения
EUR333457100Без пополнения
ИнвестиционныйUAH13,514,515,5500 0001000
USD9,51010,5100 0001000
EUR568100 0001000
ПенсионныйUAH9,5111213,514,515,5500200
USD8899,51010,510050
EUR333,54,55,57,510050
КапиталUAH1314151 000500
USD99,510200100
EUR4,567,5200100
УниверсалUAH11,512,513,51 000Без пополнения
USD7,588,5200Без пополнения
EUR346200Без пополнения
ЭлитныйUAH9,5141516100 0005 000
USD81010,51120 0001 000
EUR35,56,58,520 0001 000
До востребованияUAH0,1
USD0,05
EUR0,05

Дополнительные условия по краткосрочным депозитным вкладам представленным в таблице 2.4:

– депозитный вклад «стандарт» – выплата % ежемесячно на ПК;

– депозитный вклад «инвестиционный» – выплата % ежемесячно на ПК, если депозит на 6 мес.- пополнение возможно первые 5 мес., если на 9 мес.- пополнение возможно первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

– депозитный вклад «пенсионный»– при условии получения пенсии в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Выплата % ежемесячно на ПК. Если вклад на 6 мес. – пополнение возможно первые 5 мес., если депозит вклад на 9 мес. – пополнение первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

– депозитный вклад «капитал»- выплата % по окончании срока действия вклада на ПК. Если вклад на 6 мес. – пополнение возможно первые 5 мес., если депозит на 9 мес. – пополнение первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

– депозитный вклад «универсал»– выплата % ежемесячно на ПК. При досрочном прекращении срока действия договора и при условии одновременного переоформления всей суммы вклада на другой вклад в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», проценты выплачиваются в полном объеме, без применения штрафных санкций.

– депозитный вклад «элитный» – оформление вклада «Элитный» осуществляется при условии наличия у вкладчика и/или официально зарегистрированного члена семейной пары на момент оформления вклада «Элитный» других вкладов, оформленных в пределах филиала (регіональногоуправления)АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», в котором открывается вклад «Элитный», на общую сумму не менее чем 2 млн.грн. (для вкладов в иностранной валюте при расчете общей суммы вкладов берется гривневый эквивалент этих вкладов по курсу НБУ на дату оформления вклада «Элитный»).

Начисленные проценты выплачиваются ежемесячно на пластиковую карточку, эмитированную АКБ "ИНДУСТРИАЛБАНК». Если депозит на 6 месяцев – пополнение возможно первые 5 месяцев, если на 9 месяцев – пополнение первые 8 месяцев, если на 370 дней – пополнение первые 11 месяцев, если на 24 мес. – пополнение первые 23 мес., если на 36 мес. – пополнение первые 35 мес., если на 48 мес. – пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. – пополнение первые 59 мес.В случае досрочного расторжения договоров вкладов, оформленных на срок 3, 6, 9 мес. и 370 дней, проценты по вкладу рассчитываются согласно с процентами по вкладу «до востребования», а по вкладам от 24 до 60 месяцев – согласно процентной ставке, которая равна половине процентной ставке, указанной в договоре «Элитный».

Таблица 2.5 иллюстрирует условия предоставления физическим лицам долгосрочных депозитных вкладов.

Табл. 2.5 Долгосрочные накопительные депозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вкладаВалюта вклада% ставкаДополнительная % ставкаМинимальная сумма вкладаМинимальная
(к % ставке на срок 370 дней)сумма пополнения
370 дней24 мес.36 мес.48 мес.60 мес.
КопилкаUAH14,50,250,50,751500100
USD9,50,250,50,75110020
EUR70,250,50,75110020

Депозитный вклад«копилка» – начисленные % присоединяются к сумме вклада и выплачиваются при возврате вклада на карточный/текущий счет открытый в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Если вклад на 370 дней – пополнение возможно первые 11 мес., если депозит на 24 мес. – пополнение первые 23 мес., если на 48 мес. – пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. – пополнение первые 59 мес.

В случае досрочного расторжения договора вклада до 370 дней действия договора, % по вкладу рассчитываются согласно процентной ставки вклада «до востребования», а от 371 дня до 60 месяцев действия договора – согласно процентной ставки депозитного вклада «Стандарт» на срок 370 дней, которая действует в Банке на момент расторжения договора, в валюте вклада без начисления дополнительной % ставки.

Каждому вкладчику ИНДУСТРИАЛБАНКА бесплатно выдается международная платежная карточка CirrusMaestro, которая позволяет ежемесячно получать проценты в широкой сети банкоматов банка и банков-партнеров без уплаты комиссии.

ИНДУСТРИАЛБАНК гарантирует своим вкладчикам возвращение средств. К тому же банк является постоянным участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц, что выступает дополнительной гарантией для вкладчиков.

3. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает юридическим лицам широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, а именно:

– открытие текущих счетов в национальной и иностранной валютах;

– проведение платежей;

– управление текущим счетом в режиме реального времени с использованием системы «Клиент-Банк» и информационное обслуживание по системе 24 часа в сутки;

– приём денежной наличности и снятие со счета наличных средств в операционное время;

– прием денежной наличности в послеоперационное время (рабочие дни с 15:00 до 19:00, в выходные – с 14:00 до 19:00);

– прием и пересылка на инкассо платежных документов по доверенности клиентов;

– прием денежной наличности для безналичного зачисления на счета других юридических и физических лиц;

– прием денежной наличности для осуществления перевода юридическому или физическому лицу без открытия счета;

– прием на инкассо чеков в иностранной валюте;

– покупка, продажа и конвертация безналичной иностранной валюты;

– осуществление международных расчетов с использованием системы S.W.I.F.T.;

– сопровождение внешнеэкономических операций (экспортных, импортных и др.);

– перевозка валютных ценностей и инкассация наличности.

Правоотношения, которые возникают при открытии клиентам банка счетов, регулирует Инструкция «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденная постановлением правления НБУ от 18.12.1998г.

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предоставляет возможность открыть счет сразу в полном объеме при условии предоставления полного пакета документов. Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу:

– копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

– копия учредительного документа (устава/ учредительного договора);

– копию справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ);

– копию документа, который подтверждает постановку юридического лица на учет в органе Государственной налоговой службы (форма 4-ОПП);

– опию документа, подтверждающего регистрацию юридического лица в Пенсионном фонде Украины (предоставляют юридические лица, которые используют наемный труд и в соответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховых взносов);

– копию страхового свидетельства, подтверждающего регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний Украины как плательщика страховых взносов;

– карточки с образцами подписей и оттиском печати (бланки карточек предоставляются банком);

– копию установленного лимита кассы, если он установлен другим банком ранее (заверенный банком, который установил лимит кассы).

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам отлаженную схему проведения расчетов, которая работает на рынке банковских услуг уже 14 лет.

После открытия текущего счета клиент может оформить краткосрочный кредит – овердрафт.

4. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

Операции банка с векселями помогают в проведении расчетов с контрагентами предприятия без использования дорогих кредитных средств, позволяют оптимизировать производственный и финансовые процессы и получать отсрочку налоговых платежей. А при дефиците ликвидных средств – получать долги до наступления срока платежа по предъявленным векселям.

ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующим членом Ассоциации "Первая фондовая торговая система" (ПФТС), является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает свою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями.

ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет кредитные, торговые, гарантийные, расчетные, комиссионные операции с векселями и берет на себя кредитный риск, риск ликвидности, процентный и операционный риски.

Виды вексельных услуг ИНДУСТРИАЛБАНКа:

1. Авалирование векселей. Платеж по векселю ИНДУСТРИАЛБАНК может обеспечить полностью или частично авалем. Аваль оформляется как надпись на векселе или аллонже «считать за аваль» или какой-либо иной надписью, равнозначной этой. Его подписывает авалист.

Юридическое или физическое лицо, которое желает предъявить вексель для авалирования, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление, по образцу, установленному банком.

Авалирование векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с заемщиком договора про авалирование, который может быть заключен на определенный срок (генеральное соглашение про авалирование) и/или авалирование определенных векселей (отдельный договор про авалирование).

Порядок оплаты услуги авалирования осуществляется согласно условий договора про авалирование.

2. Кредитование под залог векселей является кредитной операцией и осуществляется на основании общих принципов кредитования ИНДУСТРИАЛБАНКа. Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранения и реализации залога, которым является вексель. Векселя подаются предъявителем в залог с реестром (актом приема-передачи) предоставленных в залог векселей, как минимум в двух экземплярах. Если вексель принят ИНДУСТРИАЛБАНКОМ на рассмотрение, то предъявителю выдается расписка про получение векселя.

Окончательное решение про принятие в залог конкретных векселей ИНДУСТРИАЛБАНК принимает на основании проведенного анализа этих векселей и доводит до сведенья заёмщика.

3. Домициляция векселей относится к комиссионным операциям.

Признаком домицилированного векселя является наличие на лицевой стороне векселя надписи векселедателя простого или переводного векселя «Домицилирован в ___» (наименование особого места платежа и название банка) или «Плательщик ____» (название банка и наименование особого места платежа), или «Подлежит к оплате в _____» (название банка и наименование особого места платежа). Банк-домицилиат, т.е. ИНДУСТРИАЛБАНК, выполняет платеж от имени и по поручению плательщика по векселю.

За осуществление оплаты векселей ИНДУСТРИАЛБАНК может удерживать с плательщика по векселю вознаграждение.

Согласно условий договора с«ИНДУСТРИАЛБАНКом плательщик по векселю обязан перечислить в ИНДУСТРИАЛБАНК на соответствующий счет достаточную сумму денег для оплаты векселя. За счет этих средств ИНДУСТРИАЛБАНК как особенный плательщик или домицилиат осуществляет платеж по векселю законному векселедержателю.

4. Хранение векселей относится к комиссионным операциям. ИНДУСТРИАЛБАНК по поручению, от имени и за счет векселедержателя, осуществляет операции с векселями в соответствии с полученными от векселедержателя инструкциями, а именно: хранение, передача оригинала векселя законному векселедержателю копии векселя, передача экземпляра переводного векселя, предназначенного для акцепта, законному векселедержателю другого экземпляра векселя и передача оригиналов, экземпляров и копий векселей другой особе на условиях, определенных векселедержателем.

Хранение векселей осуществляется в двух видах: открытое и закрытое. Открытое хранение – осуществляется путем подачи в ИНДУСТРИАЛБАНК сопроводительного поручения на хранение с точными и полными инструкциями в отношении действий ИНДУСТРИАЛБАНКа с векселем. Закрытое хранение – осуществляется путем предоставления векселедержателю депозитной ячейки в хранилище ИНДУСТРИАЛБАНКа без каких-либо инструкций в отношении действий банка с векселем.

Выдают векселя из хранилища только векселедержателю или его законному представителю с оформленными должным образом полномочиями.

5. Учет и переучет векселей – форма кредитования ИНДУСТРИАЛБАНКом юридического или физического лица путем приобретения векселя до наступления срока платежа по нему со скидкой (дисконтом) за денежные средства с целью получения дохода от погашения векселя в полной сумме.

Принимая на учет ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет векселедержателю-предъявителю срочный кредит. На учет могут быть взяты векселя на определенный срок платежа, а именно: определенно-срочные (на определенную дату), дато-векселя (в определенный срок от даты составления) и визо-векселя (в определенный срок от предъявления, кроме того на них должна быть дата предъявления).

Векселедержатель, имеющий желание предъявить векселя для учета, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление по установленному образцу.

Учет векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с векселедержателем договора про их учет.

6. Инкассо векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет по двум видам: чистое инкассо и документарное инкассо.

Все документы, передаваемые банку для инкассирования, должны сопровождаться поручением на инкассирование, в котором должны быть точные и полные инструкции клиента-векселедержателя. Банк действует только в соответствии с такими поручениями. Банк не принимает векселя и сопроводительные документы для инкассирования если:

– на векселях неправильно оформлен перепоручительный индоссамент;

– индоссаменты на векселе неправильно оформлены и/или нарушена непрерывность ряда индоссаментов;

– реквизиты хотя бы одного из документов не соответствуют указанным в поручении на инкассирование данным;

– банк уверен в том, что выполнение поручения на инкассирование негативно отразится на его деловой репутации.

Инкассирование векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с клиентом-векселедержателем договора об инкассировании. Договор заключается в письменной форме, приложением к которому является поручение клиента-векселедержателя.

5. Кредитные операции банка

Банк осуществляет кредитные операции в соответствии с основными направлениями кредитной деятельности банка и на основании действующего законодательства, устава, лицензии и разрешения Национального банка Украины, нормативных актов Национального банка Украины и внутренних положений. Кредитные операции проводятся в как в национальной, так и в иностранной валютах. Кредитный портфель банка формируется с условием обеспечения его оптимальности и сбалансированности.

Табл. 5.1.Динамика и структура кредитного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пнаименование статьина 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста, %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс. грн.по уд. весу, %
1овердрафт866918,5711564,1-15535-4,482,1
2операции РЕПО0,00,0
3учтенные вексели28180,326390,2-179-0,193,7
4обязательства, приобретенные по операциям факторинга0,00,0
5кредиты в текущую деятельность84839083,4155418089,87057906,4183,2
6кредиты в инвестиционную деятельность466594,6961005,6494411,0206
7ипотечные кредиты598325,9909425,331110-0,6152
8финансовый лизинг (аренда)351713,5116740,7-23497-2,833,2
9кредиты, предоставленные органам гос. управления0,00,0
10сомнительная задолженность повыплаченным гарантиям0,00,0
11всего кредитов1079561106,11826691105,6747130-0,6169,2
12резервы под задолженность по кредитам-96085-62305
13всего кредитов за вычетом резервов под кредиты1017256100,01730606100,07133500,0170,1

Размер кредитного портфеля за 2006 год увеличился на 70,1% (713350 тыс. грн.). Значительно увеличилось кредитование в текущую деятельность 83,2% (705790тыс. грн.), в инвестиционную деятельность 106% (49441 тыс. грн.) и ипотечное кредитование – на 52% (31110 тыс. грн). Исходя из данных таблицы, следует вывод, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» сохраняет лидирующие позиции среди украинских банков по размеру кредитного портфеля.

Банком разработаны правила и методики для управления кредитными рисками, а также инструкции по ограничению концентрации кредитного портфеля и действия Кредитно-Инвестиционного комитета, который осуществляет активный мониторинг кредитного риска банка.

Банк формирует резервы на покрытие возможных затрат по всем кредитным операциям, в том числе по размещенным депозитам в банках, предоставленными кредитами и обязательствами кредитования, которые в свою очередь делятся по методике на стандартные и нестандартные. Резервы для кредитных рисков формируются в той валюте, в которой отражается задолженность.

Начисление процентов за пользование кредитными средствами осуществляется ежемесячно.

Наиболее используемые валюты кредитования: гривны, доллары США, евро. При этом лимит кредитования или его часть в иностранной валюте может быть продан заемщиком за гривну или конвертирован в другую валюту для расчетов с контрагентами на территории Украины.

При необходимости банк может одновременно предоставить заемщику разные виды кредитования в различных валютах.

Целевое назначение и сроки кредитования:

– Краткосрочные – до 1 года – предоставляются для финансирования краткосрочных потребностей, которые возникают у заемщика.

– Долгосрочные – свыше 1 года – предоставляются для формирования основных фондов, оплаты оборудования, финансирования капитальных вложений, реконструкция и модернизация производства, капитального строительства и т.п.

Табл. 5.2. Условия предоставления кредитов физическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название операцииАвансСрок кредито-вания, мес.

Процентная ставка

(от % годовых)

EURUSDUAH
Кредит на приобретение товаров длительного пользованияСхема № 110 %6-128*-9%
Схема № 210 %12-249*-10%
Схема № 30 %

Кредит на покупку автотранспорта

Автомобили отечественного и иностранного производства0 %до 729,5*-10 %

11,5*-12%

16,5*-17%

10 %до 72

Автомобили

иностранного производства

15 %до 84
25 %
Автомобили марок «ЛуАЗ», «ЗАЗ» («Таврия», «Славута»)10 %до 36
0%до 36

Кредит на покупку

недвижимости

Недвижимость, построенная до 1980 г.15 %до 2409,5*-10%11,5*- 12%16,5* -17%
Недвижимость, построенная после 1980 г.15 %до 3609,5*-10%11,5*- 12%16,5* -17%
Недвижимость, построенная до 1980 г.0 %до 24010*-10,5%12*- 12,5%17* -17,5%
Недвижимость, построенная после 1980 г.0 %до 36010*-10,5%12*- 12,5%17* -17,5%
Коммерческая недвижимость20 %до 18010%12%17%
Кредит с Государственным Ипотечным управлением (ГИУ) на покупку недвижимостиНедвижимость, построенная после 1980 г.25%до 36013%

Кредит на потребительские цели:

(под залог движимого и недвижимого имущества)

до 6011%13%20%
Кредит «Экспресс»* (беззалоговый)до 3622%
ОВЕР 5 * (беззалоговый)1218%
КРЕДИТ 5 *(беззалоговый)2418%
КРЕДИТ 10 *(беззалоговый)3622%
КРЕДИТ 911(беззалоговый)369%

* –
процентная ставка для клиентов, получающих заработную плату на платежные карты «ИНДУСТРИАЛБАНКа»


Кредит "ЕКСПРЕС", ОВЕР 5, КРЕДИТ 5, КРЕДИТ 10 и КРЕДИТ 911 выдаются наличными.

При кредитовании покупки недвижимости, а также на потребительские цели залогом выступает недвижимое имущество. А также одним из условий кредитования является обязательное страхование: недвижимости, титульное страхование, страхование жизни заемщика (при кредите на жильё). Обязательное ежемесячное погашение кредита и процентов.

Для предоставления ИНДУСТРИАЛБАНКОМ кредита юридическому лицу, последний должен соответствовать следующим требованиям:

– быть зарегистрированным юридическим лицом и действовать в соответствии с действующим законодательством Украины;

– иметь счет, открытый в ИНДУСТРИАЛБАНКЕ;

– работать не менее одного года по данному направлению деятельности;

– иметь положительную финансовую отчетность и др.

В таблице 5.3 представлены условия и процентные ставки по кредитованию юридических лиц.

Табл. 5.3. Условия предоставления кредитов юридическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название операцииКомиссии при выдачеСрок кредитованияПроцентная ставкаДоп. условия
(от % годовых)
$Грн.
Обычный кредиткраткосрочные0,1%-0,5% от суммы кредитаДо 1 годаОт 10%От 17%
долгосрочныесвыше 1 года
Кредитная линиякраткосрочные0,1%-0,5% от суммы кредитаДо 1 годаОт 10 %От 17%В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.
Свыше 1 года
долгосрочные
овердрафт15%до 1 годаот 14% до 25%Максимальный срок наличия непрерывного дебетового сальдо по текущему счету заемщика не должен превышать 30 календарных дней
автокредит"ВАЗ", "ГАЗ", "ЛуАЗ", "ЗАЗ"0,1%-0,5% от суммы кредитане более 3 летот 12%от 17%кредит погашается ежемесячно; обеспечение: автомобиль;
другие марки отечественного и иностранного производствадо 5 лет
для автотранспорта, который будет использоваться для получения прибылине более 2 лет
факторингпредставляет собой взыскание дебиторской задолженности покупателя и предоставление продавцу краткосрочного специфического кредита. Не требуется предоставление обеспечения; ликвидируются кассовые разрывы; за счет роста оборотных средств расширяется доля компании на рынке; отсутствие дефицита оборотных средств защищает от упущенной выгоды при потере клиентов.
Лизинг

означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга могут быть здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности.

Преимущество продукта: возможность реализации крупных проектов при ограниченности собственных средств; сохранение существующих кредитов; отсутствие проблемы залога под кредит; возможность использования, приобретаемого в лизинг имущества, оплатив минимальный размер аванса.

программа "оборудование в кредит"от 0,1% от суммы кредитадо 3 летот 10%от 17%размер авансового платежа – не менее 25%; сумма кредита – до 75% от стоимости приобретенного оборудования; оплата процентов по кредиту – ежемесячно.

Обеспечением в кредитовании юридических лиц могут выступать: недвижимость, автотранспорт, товары в обороте, банковские металлы, поручительство третьих лиц, другое ликвидное имущество. Как правило, залоговая стоимость имущества должна превышать сумму кредита и начисляемых процентов.

6. операции банка с ценными бумагами

ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующим членом Ассоциации «Первая фондовая торговая система» (ПФТС), является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает свою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями по следующим направлениям:

– осуществление банковских операций с векселями и проведение вексельных зачетов;

– дилерская и брокерская деятельность на фондовом рынке;

– организация выпуска и размещения ценных бумаг.

Банк проводит операции и предоставляет услуги по таким видам ценных бумаг, как векселя и акции.

Динамика выпуска ИНДУСТРИАЛБАНКом собственных ценных бумаг представлена в таблице 6.1.

Табл. 6.1 Динамика выпуска собственных ценных бумаг

№ п/пПоказательна 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста, %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс. грн.по уд. весу, %
1Депозитные сертификаты
2Долговые ЦБ, эмитированные банком10000100-10000-100
3Всего собственных ЦБ10000100-10000-100

По данным таблицы следует отметить, что за 2005-2006 гг. ИНДУСТРИАЛБАНК не выпускал собственных ценных бумаг, поэтому здесь не наблюдается динамики роста.

Динамика и структура портфельных вложений банка представлена таблицей 6.2.

Табл. 6.2 Динамика и структура портфельных вложений АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» в ценные бумаги

№ п/пПоказательна 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста, %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс. грн.по уд. весу, %
1ценные бумаги в торговом портфеле банка0,00,00,00,0
2ценные бумаги в портфеле банка на продажу924438,31542708,261827-0,1166,9
3вложения в ценные бумаги, рефенансируемые НБУ101725691,7173060691,87133500,1170,1
4всего портфельных вложений банка в ЦБ1109699100,01884876100,07751770,0169,9

Размер портфельных вложений ИНДУСТРИАЛБАНКа в ценные бумаги увеличился на 775177 тыс. грн или 69,9%. По данным таблицы можно отметить, что банк не делает вложений в ценные бумаги в торговом портфеле банка ни в 2005 ни в 2006 годах. Остальные вложения в ценные бумаги значительно увеличились. Так например вложения в ценные бумаги в портфеле банка на продажу увеличились на 66,9%, а вложения в ценные бумаги рефинансируемые НБУ увеличились на 70,1%.

В декабре 2003 г. АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» решил выпустить 1 тыс. двухлетних облигаций номиналом 10 тыс. грн. В январе 2004 года банк объявил о начале размещения своих облигаций. Потребителями облигаций, как и планировалось, стали юридические лица. Облигации были погашены 27 января 2006 г.

На сегодняшний день АКБ "ИНДУСТРИАЛБАНК" выпустил 80,45756 млн. простых именных акций бездокументарной формы выпуска, номинальной стоимостью 1,25 грн.

ИНДУСТРИАЛБАНК на рынке ценных бумаг оказывает следующие услуги для своих клиентов:

брокерская деятельность – заключение банком гражданско-правовых договоров (в том числе договоров комиссии, поручения) о ценных бумагах от своего имени (от имени иного лица), по поручению и за счет иного лица. Банк, как торговец ценными бумагами может выступать поручителем или гарантом выполнения обязательств перед третьими лицами по договорам, заключенным от имени клиента ИНДУСТРИАЛБАНКа, получая за это вознаграждение, которое определяется договором банка с клиентом. При осуществлении ИНДУСТРИАЛБАНКом брокерской деятельности с ценными бумагами банк может заключать с клиентами следующие виды договоров: договора на брокерское обслуживание, договора разового заказа, договора комиссии, договора поручения.

Дилерская деятельность – заключение банком гражданско-правовых договоров о ценных бумагах от своего имени и за свой счет с целью перепродажи, кроме случаев предусмотренных законодательством Украины. При осуществлении дилерской деятельности ИНДУСТРИАЛБАНК заключает договора по купле-продаже и обмену ценных бумаг. Предметом дилерского договора выступает покупка, продажа или обмен ценных бумаг.

Андеррайтинг – размещение (подписка, продажа) ценных бумаг ИНДУСТРИАЛБАНКом по поручению, от имени и за счет эмитента. При осуществлении деятельности по андеррайтингу банк заключает договора об андеррайтинге и договора о покупке ценных бумаг. Предметом договора андеррайтинга выступает оказание услуг банком клиенту по размещение ценных бумаг эмитента на рынке ценных бумаг по поручению от имени и за счет клиента.

Деятельность по управлению ценными бумагами – деятельность, которая проводится ИНДУСТРИАЛБАНКОМ от своего имени за вознаграждение в течении определенного срока на основании договора об управлении переданными ему ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, а также полученными в процессе управления ценными бумагами и денежными средствами, которые принадлежат на правах собственности клиенту, в его интересах или в интересах определенным им третьих лиц.

операции репо – ИНДУСТРИАЛБАНКом осуществляются операции репо как с государственными ценными бумагами НБУ, так и со всеми видами ценных бумаг с клиентами банка (прямые и обратные операции репо).

7. БАНКОВСКИЕ инвестиции

Динамика и структура инвестиционного портфеля ИНДУСТРИАЛБАНКа исследуется с помощью таблицы 7.1.

Табл. 7.1 Динамика и структура инвестиционного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пПоказательна 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста, %
сумма, тыс. грн.уд. вес, %сумма, тыс. грн.уд. вес, %абсолютное, тыс. грн.по уд. весу, %
1портфель ценных бумаг до погашения9725147,114505149,0478001,9149,2
2инвестиции в ассоциированные и дочерние компании65003,265002,2-1,0100,00
3вложения в основные средства и нематериальные активы10286249,814423348,841371-1,0140,2
4всего206613100,00295784100,00891710,00143,2

Данные табл. 7.1 показывают, что размер инвестиционного портфеля банка за 2006 год увеличился на 43,2% и составил 89171 тыс. грн. размер портфеля ценных бумаг до погашения увеличился на 49,2%, инвестиции в ассоциированные и дочерние компании остался неизменным 6500 тыс. грн, а вложения в основные средства и нематериальные активы выросли на 40,2%. Структура инвестиционного портфеля практически не изменилась, а основная часть удельного веса распределяется в основном между портфелем ценных бумаг до погашения и вложениями в основные средства и нематериальные активы.

ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет инвестирование в Украине в соответствии с законодательством Украины, нормативными документами Национального банка Украины, устава банка, положения об инвестиционной политике банка и внутренними нормативными документами банка.

Целью инвестиционной деятельности банка является получение дополнительной прибыли за счет:

– дивидендов от владения корпоративными правами;

– перепродажи пакетов ценных бумаг, которые находятся в собственности банка;

– погашение эмитентом ценных бумаг, приобретенных банком на первичном или вторичном рынке.

Задачами инвестиционной деятельности выступают поиск перспективных сфер использования капитала в разрезе регионов, отраслей, клиентских групп, банковских операций, а также координация взаимодействия структурных подразделений банка по вопросам практического осуществления инвестирования.

Банк осуществляет инвестирование путем:

– участия своими средствами в уставных фондах вновь созданных и существующих субъектов хозяйственной деятельности через приобретение ценных бумаг (паев) данных субъектов, имея долгосрочную заинтересованность в развитии предприятия, – прямые инвестиции;

– через приобретение в собственность других ценных бумаг, не имея долгосрочной заинтересованности в развитии предприятия, – портфельные инвестиции.

Прямые инвестиции (приобретение корпоративных прав).

Процесс разработки и утверждения инвестиционных проектов по приобретению корпоративных прав содержит следующие основные этапы:

– поиск и предварительный анализ инвестиционного предложения;

– разработка инвестиционного проекта и подготовка его к утверждению правлением банка;

– утверждение инвестиционного проекта соответствующим органом банка;

– рассмотрение и утверждение наблюдательным советом банка;

– осуществление инвестиционного проекта по приобретению корпоративных прав в портфель банка на инвестиции.

Разработка и заключение договоров по приобретению корпоративных прав осуществляется в порядке, установленном внутренними нормативными документами ИНДУСТРИАЛБАНКа.

Рассмотрением, разработкой, сопровождением, процессом управления инвестиционного проекта и выходом из владения корпоративными правами осуществляется управлением инвестиционных операций. Он включает в себя следующие структурные подразделения:

– управление рисками менеджмента;

– департамент безопасности;

– управление контроля и сопровождения операционной деятельности;

– юридическое управление.

Портфельные инвестиции.

Процесс разработки и утверждения проектов по организации портфельных инвестиций осуществляется в порядке, определенном внутренними нормативными документами и действующими кредитными процедурами банка с учетом следующих особенностей:

– организация и сопровождение проектов, связанных с приобретением векселей;

– организация и сопровождение проектов, связанных с приобретением облигаций.

8. ОПЕРАЦИИ БАНКА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» привлекает и размещает денежные средства в иностранных валютах на валютном рынке Украины и на международных рынках Украины, а также в национальной валюте на межбанковском рынке Украины в виде межбанковских кредитов и депозитов на условиях возврата, срочности, платежеспособности и обеспеченности. Максимальные суммы размещенных и привлеченных межбанковских кредитов в иностранных валютах и в национальной валюте регламентируется нормативными документами Национального Банка Украины и действующим законодательством Украины.

Условия кредитования носят договорной характер и определяются в каждом конкретном случае договором про межбанковский кредит или в случае наличия генерального соглашения, подтверждением условий соглашения по системе REUTERSDEALING, S.W.I.F.T., телекса или электронной почты НБУ.

Операции ИНДУСТРИАЛБАНКа с иностранной валютной:

– ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;

– ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;

– ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

– открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций с ними;

– открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций с ними;

– привлечение и размещение иностранной валюты на валютных рынках Украины;

– привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

– операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины.

Условия открытия клиентских счетов и особенности их функционирования предусматриваются в договоре, который составляется между банком и клиентом, и не противоречат требованиям инструкции про порядок открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. №492 (с изменениями и добавлениями).

ИНДУСТРИАЛБАНК открывает своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада – вкладные (депозитные) счета.

Депозитный счет в иностранной валюте открывается физ. лицам на основе заключенного депозитного договора между собственником счета и банком на определенный в договоре срок.

Широкий круг зарубежных партнеров ИНДУСТРИАЛБАНКа не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет международные расчеты в следующих формах: аккредитивы, инкассо, вексель, банковский перевод.

ИНДУСТРИАЛБАНК поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка.

Банкикорреспонденты:

– DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (НьюЙорк, США);

– DeutscheBankAG (Франкфурт-на-Майне, Германия);

– CITIBANKN.A. (Нью Йорк, США);

– KBCBankNV (Брюссель, Бельгия);

– UBSAG (Цюрих, Швейцария);

– BANKAUSTRIACREDITANSTALTAG (Вена, Австрия);

– COMMERZBANK (Франкфурт-на-Майне, Германия);

– ОАО «АЛЬФА-БАНК» (Москва, Российская Федерация);

– ОАО “ВНЕШТОРГБАНК» (Москва, Российская Федерация);

– Сбербанк России ОАО (Москва, Российская Федерация);

– BCR “Chisinau” S.A. (Кишинев, Молдова).

9. НЕТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает своим клиентам кроме традиционных, базовых операций, нетрадиционные операции и услуги. А именно:

– «АНЕЛИК» – система денежных переводов физическим лицам, без открытия счетов, своим родным, близким и знакомым (финансовая помощь, учеба, лечение, текущие расходы и так далее). Система «АНЕЛИК» успешно функционирует на рынке денежных переводов с 1997 года. Количество участников данной системы денежных переводов постоянно растет:

– страны СНГ (Украина, Россия, Белорусь, Молдова, Грузия, Армения, Казахстан, Узбекистан, Таджикистан, Киргизстан);

– страны Балтии (Болгария, Чехия, Эстония);

– Восточная Европа (Болгария, Чехия, Румыния);

– Западная Европа (Великобритания, Германия, Испания, Италия, Нидерланды, Бельгия, Швейцария, Швеция, Гибралтар);

– Южная и Центральная Америка, Карибский бассейн (Бразилия, аргентина, Уругвай, Чили, Мексика, Панама, Ямайка и много других);

– Северная Америка (США, Канада);

– Ближний Восток (Израиль, Ливан);

– Дальний Восток (Гонконг, Сингапур, Филиппины);

– Африка (ЮАР, Марокко, Нигерия, Намибия и др.).

Особенности системы международных денежных переводов «АНЕЛИК»:

– переводы осуществляются только между физическими лицами и без открытия текущих банковских счетов;

– отправить и получить можно только наличную валюту – доллары США (по желанию клиент может получить перевод в национальной валюте при осуществлении валютообменной операции);

– комиссионные за денежный перевод составляют 3-4% от суммы перевода в зависимости от страны-адресата;

– тариф остается неизменным независимо от величины денежного перевода;

– перевод можно получить только в той точке «АНЕЛИК», адрес которой указан в заявлении клиента на отправление денежного перевода;

– время перевода денежных средств адресату – от 3 до 24 часов в зависимости от страны-адресата;

– отсутствие затрат на получение перевода;

– оплату перевода осуществляет отправитель;

– Банковские металлы: ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам возможность стать владельцами банковских металлов в слитках: золота 999,9 пробы и серебра – 999,0 пробы. К каждому слитку прилагается сертификат качества всемирно известных производителей банковских металлов с указанием пробы и веса каждого слитка.

– открыть текущий и депозитный металлический счет;

– приобрести или продать банковские слитки по курсу на текущий день;

– разменять банковские слитки на слитки различных номиналов;

– хранить приобретенные слитки.

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает банковские металлы следующих номиналов – 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250 г. Клиенты банка имеют возможность заказать слитки и большей массы: 500 и 1000 г., их доставят в банк в течении двух дней.

Также ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет своим клиентам возможность приобрести монеты стран мира из драгоценных металлов. В настоящий момент ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам приобрести австралийский «нуггет/кенгуру», канадский «кленовый лист» (Canadianmapleleaf), китайская «панда» (Chinesepanda) и американский «орел» (Americaneagle).

– Система дистанционного обслуживания клиентов INTERNET-banking – уникальная система, разработанная с учетом новейших технологий в сфере коммуникаций, дающая клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа возможность круглосуточно работать с банком на расстоянии и в удобное для клиента время. Доступ к системе осуществляется при помощи кнопочного телефонного аппарата или компьютера, подключенного к сети Интернет.

Клиенты ИНДУСТРИАЛБАНКа в системе INTERNET-bankingмогут совершить платежи за: квартиру, коммунальные услуги, электроснабжение, холодную воду, газ и пр., получить информацию о банке и его услугах, курсах валют, местоположений отделений и банкоматов ИНДУСТРИАЛБАНКа, а также узнать сумму остатков на своем карточном счете.

– Система GSM-bankingдает возможность клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа всегда иметь доступ к информации о состоянии своего клиентского счета, в любое время суток контролировать движение денежных средств и остатки на карточном счете. Получить такой доступ к информации клиент может путем получения SMS-сообщений на мобильный телефон клиента или Internet-сообщений на личный клиентский адрес в сети Internet.

– Лизинговые операции: ИНДУСТРИАЛБАНК может выступать как инвестором (посредником между субъектами лизинга), так и непосредственно лизингодателем, передающим объект лизинга в пользование лизингополучателя. Между банком и лизингодателем заключается кредитный договор с графиком погашения кредита и процентов в соответствии с условиями выплат лизинговых платежей по договору финансового лизинга.

Правом на получение услуг финансового лизинга в ИНДУСТРИАЛБАНКе пользуются юридические лица и физические лица – субъекты предпринимательской деятельности.

Банк производит операции при соблюдении следующих условий:

– лизингополучателем предоставлен и банком одобрен бизнес-проект развития предприятия;

– у лизингополучателя имеются все необходимые условия (лицензии) для эксплуатации оборудования;

– срок производственной деятельности лизингополучателя (срок деятельности в сфере предоставления услуг) не менее 6-ти месяцев (ИНДУСТРИАЛБАНКом не финансируются "пилотные" проекты и предприятия, имевшие "простой" в течение истекшего года);

– основные фонды лизингополучателя не являются предметом залога в других банках (кроме случая, когда основные фонды лизингополучателя приняты в залог под обеспечение обязательств перед ИНДУСТРИАЛБАНКом) ;

– продавцом предоставлена гарантия качества на поставляемое оборудование;

– ни одна из сторон – участников сделки не находятся в процессе банкротства.

На принятие решения о возможности финансирования существенно влияют следующие факторы:

– наличие текущего счета в ИНДУСТРИАЛБАНКе на протяжении не менее 6-ти месяцев (для лизингодателя и/или лизингополучателя);

– продавцом (дилером) предоставляется постгарантийное обслуживание объекта лизинга;

– наличие положительной кредитной истории у лизингодателя и/или лизингополучателя;

– отсутствие налоговой задолженности: у лизингополучателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является лизингодателем), у лизингополучателя и лизингодателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является только инвестором);

– валюта для расчетов по лизинговым операциям:

валюта договора финансового лизинга – гривна (в случае, когда банк – лизингодатель).

Валюта кредитного договора на покупку имущества лизингодателем для последующего предоставления его в лизинг:

® гривна – при покупке имущества у резидента,

® иностранная валюта, одноименная с валютой договора на покупку имущества у нерезидента.

Договор финансового лизинга заключается на срок, не меньше срока, за который амортизируется 60 % стоимости объекта лизинга, определенной на день заключения договора. Расчет сумм амортизационных отчислений производится в установленном законом порядке. Банк предоставляет финансирование под договора финансового лизинга на срок не более 3-х лет.

– Проведение Банком факторинговых операций включает предоставление услуг по управлению дебиторскою задолженностью Поставщика (администрирование дебиторской задолженности). За проведенный факторинг дебиторской задолженности Поставщик уплачивает Банку вознаграждение. ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает услуги по оптимизации бизнеса и эффективному управлению корпоративными финансами:

1.Управление финансовыми потоками по поручению клиентов:

1.1. управление финансовыми потоками по поручению клиентов: анализ денежных потоков, построение, оптимизация, повышение оборачиваемости, снижение риска;

1.2. уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности предприятий с помощью банковских инструментов;

1.3. погашение задолженности предприятий по сбору на обязательное государственное пенсионное страхование.

2. Консалтинговые услуги по вопросам банковской деятельности и действующего законодательства:

2.1. юридические консультации по банковскому законодательству ;

2.2. ВЭД: консультации, оптимизация финансовых потоков;

2.3. построение финансовых моделей с использованием от 3 – х и более банковских продуктов;

3. Бюджетирование предприятий:

3.1. анализ затрат: структура, оптимизация; проведение анализа безубыточности;

3.2. анализ доходности, поиск контрагентов, поиск рынков, сбыт продукции, поиск поставщиков;

3.3. оценка и финансирование инвестиционных проектов;

3.4. управленческий консалтинг.

Для удобства клиентов ИНДУСТРИАЛБАНКом разработаны круглосуточные системы банковского обслуживания по мобильному телефону (GSM-banking) и через Интернет (INTERNET-banking).

10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТОЙКОСТИ БАНКА

Финансовая устойчивость банка достигается в первую очередь за счет получения прибыли и обеспечения рентабельной деятельности. Прибыль формируется вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходы и расходы банка. Поэтому для определения финансовой стойкости необходимо оценить динамику и структуру доходов банка, расходов, его прибыли и рассчитать показатели рентабельности.

Табл. 10.1 Динамика и структура доходов банка

№ п/ппоказательна 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста, %
сумма, тыс. грнуд. вес, %сумма, тыс. грнуд. вес, %абсолютное, тыс грнпо уд. весу, %
1процентный доход184027,0072,8237830,0079,053803,006,3129,2
2комиссионный доход65782,0026,055499,0018,4-10283,00-7,684,4
3доход от торговых операций-579,00-0,24074,001,43495,001,1703,6
4доход в виде дивидендов0,000,00,000,00,000,00,0
5доход от участия в капитале0,000,00,000,00,00,0
6другой доход3659,001,43534,001,2-125,00-0,396,6
7всего доходов252889,00100,0300937,00100,048048,000,0119,0

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Динамика расходов банка приведена в табл. 10.2.

Табл. 10.2 Динамика и структура расходов банка

№ п/ппоказательна 01.01.2006на 01.01.2007отклонениетемп роста, %
сумма, тыс. грнуд. вес, %сумма, тыс. грнуд. вес, %абсолютное, тыс грнпо уд. весу, %
1процентные расходы73106,0042,295117,0040,422011,00-1,8130,1
2комиссионные расходы5938,003,46101,002,6163,00-0,8102,7
3общие административные расходы39737,0022,946333,0019,76596,00-3,2116,6
4расходы на персонал34757,0020,148261,0020,513504,000,4138,9
5расходы от участия в капитале99,000,10,000,0-99,00-0,10,0
6другие расходы12818,007,47774,003,3-5044,00-4,160,6
7чистые расходы на формирование резервов6743,003,931655,0013,524912,009,6469,4
8всего расходов173198,00100,0235241,00100,062043,000,0135,8

Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет увеличения всех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%. Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией деятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пвиды прибылиза 2005 г., тыс. грнза 2006 г., тыс. грнабсолютное отклонение, тыс. грнтемп роста, %
1чистый процентный доход110921,00142713,0031792,00128,7
2чистый комиссионный доход59844,0049398,00-10446,0082,5
3прибыль от операции86434,0097351,0010917,00112,6
4прибыль до н/о93177,0065700,00-27477,0070,5
5ЧП банка66890,0047620,00-19270,0071,2

Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%). Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную сторону в деятельности банка.

Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

Отчет по практике: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ Индустриалбанк, (10.1)

Отчет по практике: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ Индустриалбанк – чистая прибыль,

Отчет по практике: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ Индустриалбанк– средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

Отчет по практике: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ Индустриалбанк, (10.2)

Отчет по практике: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ Индустриалбанк – средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/пвиды прибылиза 2005 г., тыс. грн, %за 2006 г., тыс. грн, %абсолютное отклонение, тыс. грн, %темп роста, %
1рентабельность активов6,152,47-3,6840,16
2рентабельность СК28,1912,77-15,4245,3

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент – это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

2. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

3. совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4. проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2. Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

3. Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5. Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6. Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7. Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8. Сайт: http://industrialbank.ua/rus/

ПРИЛОЖЕНИЕ

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2005 РІК АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Баланс за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

РядокНайменування статтіЗвітний рікПопередній рік
Активи
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 153957 100421
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2876
Кошти в інших банках 274758 441665
Цінні папери в торговому портфелі банку
Цінні папери в портфелі банку на продаж 92443 19143
Кредити та заборгованість клієнтів 1017256314794
Цінні папери в портфелі банку до погашення 97251 96444
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії6500
Основні засоби та нематеріальні активи 102862 15053
10Нараховані доходи до отримання12407 1705
11Відстрочений податковий актив1472
12Інші активи164036983
13Усього активів1778185996208
Зобов’язання
14Кошти банків 284363181464
14.1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0
15Кошти клієнтів 1075263 637491
16Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
17Боргові цінні папери, емітовані банком 10000 10000
18Нараховані витрати до сплати 7703 1430
19Відстрочені податкові зобов’язання914315987
20Інші зобов’язання66671291
21Усього зобов’язань1453143846663
Власний капітал
22Статутний капітал100584 96561
23Капіталізовані дивіденди 0
24Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 0 0
25Емісійні різниці8020 0
26Резерви та інші фонди банку 77857 9098
27Резерви переоцінки, у тому числі:20082 527
27.1Резерви переоцінки необоротних активів14743 527
27.2Резерви переоцінки цінних паперів5339
28Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 5160976
29Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження66890 43283
30Усього власного капіталу325042 149545
31Усього пасивів1778185996208

Звіт про фінансові результати за 2005 рік

РядокНайменування статтіЗвітний рікПопередній рік
1Чистий процентний дохід 110921 60746
1.1Процентний дохід 184027 77862
1.2Процентні витрати(73106) (17116)
2Чистий комісійний дохід 59844 23927
2.1Комісійний дохід 65782 26958
2.2Комісійні витрати (5938) (3031)
3Торговельний дохід (579)1566
4Дохід у вигляді дивідендів
5Дохід від участі в капіталі 0 0
6Інший дохід 36592155
7Операційний дохід 17384588394
8Загальні адміністративні витрати (39737) (10708)
9Витрати на персонал (34757) (11667)
10Втрати від участі в капіталі(99) 0
11Інші витрати (12818) (4100)
12Прибуток від операцій8643461919
13Чисті витрати на формування резервів 6743 (4208)
14Прибуток до оподаткування9317757711
15Витрати на податок на прибуток(26287) (14428)
16Прибуток після оподаткування6689043283
17Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)0.83 0.54
18Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)0.83 0.54

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» станом на 01.01.2007 року (тис. грн.)

Баланс станом на 01.01.2007 року (тис. грн.) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

РядокНайменування статтіПриміткиЗвітний рікПопередній рік
Активи
1Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку148780153957
2Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України229332876
3Кошти в інших банках3302956274758
4Цінні папери в торговому портфелі банку4
5Цінні папери в портфелі банку на продаж515427092443
6Кредити та заборгованість клієнтів61730606 1017256
7Цінні папери в портфелі банку до погашення714505197251
8Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії8 65006500
9Основні засоби та нематеріальні активи9144233102862
10Нараховані доходи до отримання10 1865312407
11Відстрочений податковий актив 1472 1472
12Інші активи11 15733 16403
13Довгострокові активи, призначені для продажу12
14Усього активів 2671187 1778185
Зобов’язання
15Кошти банків362251 284363
15.1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 12400
16Кошти клієнтів1318542701075263
17Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
18Боргові цінні папери, емітовані банком1410000
19Нараховані витрати до сплати15102817703
20Відстрочені податкові зобов’язання7159 9143
21Інші зобов’язання16 1617166671
22Усього зобов’язань2250132 1453143
Власний капітал
23Статутний капітал17 154938100584
24Капіталізовані дивіденди111556
25Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)(292)
26Емісійні різниці 79268020
27Резерви та інші фонди банку8120977857
28Резерви переоцінки, у тому числі: 1431920082
28.1Резерви переоцінки необоротних активів1110014743
28.2Резерви переоцінки цінних паперів3219 5339
29Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років3779 51609
30Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 4762066890
31Усього власного капіталу 421055325042
32Усього пасивів2671187 1778185

Звіт про фінансові результати станом на 01.01.2007 рік

РядокНайменування статтіПри-міткиЗвітний рікПопередній рік
1Чистий процентний дохід142713110921
1.1Процентний дохід19237830184027
1.2Процентні витрати20 (95117)(73106)
2Чистий комісійний дохід4939859844
2.1Комісійний дохід5549965782
2.2Комісійні витрати(6101)(5938)
3Торговельний дохід214074 (579)
4Дохід у вигляді дивідендів22
5Дохід від участі в капіталі
6Інший дохід3534 3659
7Усього доходів199719 173845
8Загальні адміністративні витрати23(46333)(39737)
9Витрати на персонал24(48261)(34757)
10Втрати від участі в капіталі(99)
11Інші витрати(7774)(12818)
12Прибуток від операцій97351 86434
13Чисті витрати на формування резервів25(31655)6743
14Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу4
15Прибуток до оподаткування 65700 93177
16Витрати на податок на прибуток26 (18080)(26287)
17Прибуток після оподаткування 4762066890
18Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу27
19Чистий прибуток/збиток банку 4762066890
20Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)280,410,83
21Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)280,410,83
  Реферат: Понятие и классификация инвестиционных проектов

Автор: Скачать бесплатно на любую на тему

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *