Пример заполнения строки 110

"Результат движения денежных средств за отчетный период

(+/-040 +/- 070 +/- 100)"

 

Показатели строк 040, 070 и 100 отчета о движении денежных средств следующие:

 

Наименование показателей Код строки За январь — декабрь 2014 г. За январь — декабрь 2013 г.
Результат движения денежных средств по текущей деятельности (020 — 030)
Результат движения денежных средств по инвестиционной деятельности (050 — 060) (223) (37)
Результат движения денежных средств по финансовой деятельности (080 — 090) (3803)

 

Решение. Показатель строки 110 по графе 3 составит 102337 млн.руб. (80611 млн.руб. — 223 млн.руб. + 21949 млн.руб.), а по графе 4 равен 21719 млн.руб. (25559 млн.руб. — 37 млн.руб. — 3803 млн.руб.).

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

 

Наименование показателей Код строки За январь — декабрь 2014 г. За январь — декабрь 2013 г.
Результат движения денежных средств за отчетный период (+/-040 +/- 070 +/- 100)

 

3.4.6. Строка 120 "Остаток денежных средств

и их эквивалентов на 31.12.20__ г."

 

В строке 120 отчета о движении денежных средств показываются остатки денежных средств и эквивалентов денежных средств на конец предыдущего года (на 31 декабря 2013 г.) и на конец года, предшествующего предыдущему году (на 31 декабря 2012 г.) (п. 101 Инструкции N 111).

 

Какие данные бухгалтерского учета используются

Для заполнения строки 120 отчета о движении денежных средств

 

В строке 120 отчета о движении денежных средств отражается следующая информация бухгалтерского учета:

 

Какие данные бухгалтерского учета используются для заполнения строки 120 "Остаток денежных средств и их эквивалентов на 31.12.20__ г."
Графа 3 "За январь — декабрь 2014 г." Сальдо на 31 декабря 2013 г. по счетам (субсчетам): 50 "Касса"
51 "Расчетные счета"
52 "Валютные счета"
55 "Специальные счета в банках"
57 "Переводы в пути"
58-1 "Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги" — в части долговых ценных бумаг со сроком погашения не более 3 месяцев
Графа 4 "За январь — декабрь 2013 г." Сальдо на 31 декабря 2012 г. по счетам (субсчетам): 50 "Касса" — без учета денежных документов
51 "Расчетные счета"
52 "Валютные счета"
55 "Специальные счета в банках"
57 "Переводы в пути"
58-1 "Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги" — в части долговых ценных бумаг со сроком погашения не более 3 месяцев

 

Пример заполнения строки 120