Отчета о движении денежных средств

 

По состоянию на 31 декабря 2012 г. по данным бухгалтерского учета на счетах учета денежных средств и эквивалентов денежных средств числятся следующие остатки:

 

Наименование счета Остаток на 31 декабря 2012 г., руб.
50 "Касса" (без денежных документов)
51 "Расчетный счет"
52 "Валютные счета"
55 "Специальные счета в банках" …
(без аккредитивов)
57 "Переводы в пути"
58-2 "Долговые ценные бумаги"

 

По состоянию на 31 декабря 2013 г. по данным бухгалтерского учета на счетах учета денежных средств и эквивалентов денежных средств числятся следующие остатки:

 

Наименование счета Остаток на 31 декабря 2013 г., руб.
50 "Касса"
51 "Расчетные счета"
52 "Валютные счета"
55 "Специальные счета в банках"
57 "Переводы в пути"
58-1 "Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги"

 

Решение. Показатель строки 120:

по графе 3 составит 51399000000 руб. (11000000 руб. + 5639000000 руб. + 45749000000 руб.);

по графе 4 равен 29680000000 руб. (6100000 руб. + 743700000 руб. + 28928200000 руб. + 2000000 руб.).

Фрагмент отчета о движении денежных средств будет выглядеть следующим образом:

 

Наименование показателей Код строки За январь — декабрь 2014 г. За январь — декабрь 2013 г.
Остаток денежных средств и их эквивалентов на 31.12.2013

 

3.4.7. Строка 130 "Остаток денежных средств

и их эквивалентов на конец отчетного периода"

 

В строке 130 отчета о движении денежных средств показываются остатки денежных средств и эквивалентов денежных средств на конец отчетного года (на 31 декабря 2014 г.) и на конец предыдущего года (на 31 декабря 2013 г.) (п. 102 Инструкции N 111).

 

Какие данные бухгалтерского учета используются

Для заполнения строки 130 отчета о движении денежных средств

 

В строке 130 отчета о движении денежных средств отражается следующая информация бухгалтерского учета:

 

Какие данные бухгалтерского учета используются для заполнения строки 130 "Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода"
Сальдо на 31 декабря 2014 г. (графа 3) и сальдо на 31 декабря 2013 г. (графа 4) по счетам (субсчетам): 50 "Касса"
51 "Расчетные счета"
52 "Валютные счета"
55 "Специальные счета в банках"
57 "Денежные средства в пути"
58-1 "Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги" — в части долговых ценных бумаг со сроком погашения не более 3 месяцев

 

Остатки денежных средств и эквивалентов в иностранной валюте приводятся в белорусских рублях исходя из официальных курсов белорусского рубля к соответствующим иностранным валютам, установленных Национальным банком Республики Беларусь на последний календарный день отчетного года (подп. 1.1 Декрета N 15, п. 3 Инструкции N 199).