Остатки средств на синтетических счетах на 01.01.2009 г.

По условной организации ОАО «Мягкая мебель»

№ счета Наименование счета Значение Сальдо студента
Дебет Кредит
  Основные средства, всего ?    
в т.ч.: — объекты производственного цеха …
АВС480    
— общехозяйственного назначения СВ1000    
Амортизация основных средств — 12,5 % от стоимости ОС ?    
Нематериальные активы АВ150    

 

Окончание таб. 1

1
Амортизация НМА — 6,0 % от стоимости объектов НМА ?    
Материалы ВС765    
НДС по приобретенным ценностям 1 350    
Основное производство 100СВ    
Готовая продукция АВС50    
Расчетный счет АВ2000    
Долгосрочные финансовые активы 100АВС    
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 5000АВ    
Расчеты с покупателями и заказчиками CВ0680    
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 90АВС    
Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ) 6 500    
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, всего 3 900    
Расчеты с персоналом по оплате труда 32 500    
Расчеты с подотчетными лицами 2 000    
Уставный капитал СВ0000    
Добавочный капитал (в процентах от стоимости основных средств) 11.0    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) ?    
Итого ?    

 

По отдельным счетам синтетического и аналитического учета необходимо определить суммы по объектам учета. Проверка правильности записей вступительного баланса производится подсчетом сумм сальдо по всем синтетическим счетам. Суммы дебетовых и кредитовых сальдо должны быть равны.

В случае отсутствия тождества между дебетовым и кредитовым итогами на начало отчетного периода (табл. 1), возникшая разница будет являться вступительным остатком по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», если дебетовый оборот по всем счетам будет больше кредитового оборота, то проставить начальное сальдо по кредиту счета 84, если наоборот – по дебету счета 84.

 

Табл. 2