Організаціонно-інформаційна модель аналізу довгострокових кредитів банку у національній валюті.

Техніко-економічне обґрунтування кредиту — основний документ, що демонструє якість і рівень кредитної угоди позичальника. Техніко-економічне обґрунтування може бути виповнено в будь-якій, довільній формі і підписано керівником підприємства і головним бухгалтером.

Дані ТЕО містить у собі наступні роздягнули:

1) Контрольні терміни угоди;

2) Власні і заємні засоби (оцінка засобів, котрими розташовує клієнт);

3) Курс гривні на момент угоди;

4) Вартість операції-покупки (якщо угода з зарубіжним партнером, то з обліком митних акцизних ставок);

5) Суми, отримані після реалізації предмета угоди;

6) Витрати;

7) Оборотність засобів;

8) Розрахунок податку на прибуток, скількох у підсумку залишиться грошей у розпорядженні позичальника після …
розрахунку з кредиторами і сплати всіх податків державі, розрахунок показника ефективності угоди, котрий містить у собі коефіцієнт рентабельності і норму прибили на вкладений капітал.

Розглянемо як можна оцінити економічне становище підприємства на конкретному прикладі за допомогою розробленого методу оцінки техніко-економічного обґрунтування ефективності угоди і можливості повернення кредиту

.

Отже, ВАТ “Візит” бере кредит у сумі 50 000 000 гривень під 150 % річних на 3 місяці для покупки устаткування під гарантію страховий фірми. ВАТ “Візит” розраховує провести цю угоду без участі власних засобів і пайової участі партнерів. Підприємство “Гість” припускає, закуповуючи і реалізуючи кожен місяць партію товарів, розплатитися з кредитором і одержати деякий прибуток.

Якщо фахівець кредитного відділу банку розгляне дані техніко-економічне обґрунтування угоди під кредит, він відразу зможе зробити наступні виводи:

1. У результаті даної угоди в розпорядженні підприємства, незважаючи на невеликі витрати, залишиться зовсім невелика сума.

2. Показники ефективності дуже низькі.

3. Підприємство може розплатитися з кредитом тільки в тому випадку, якщо число оборотів (п. 7) за термін кредитування буде дорівнює трьом.

Якщо проаналізувати формули розрахунку податку на прибуток і показники ефективності при числі оборотів менше 3, то оподатковувана прибутку буде набагато менше ніж проценти, котрі необхідно заплатити банку і платежі страхової компанії. Число оборотів, рівне трьом, позначає закупівлю і реалізацію товарів кожен місяць, що можливо тільки при дуже налагоджених зв’язках із продавцями і покупцями, а це дуже ризиковано, тому що мають шансі здійснитися затримки в постачанні товарів і неможливість їхньої реалізації, що приведе до втрати кредитоспроможності.

4. Якщо би ВАТ “Візит” мало власні засобу чи залучило б до часткової участі партнерів, положення з даною угодою було б більш стійким.

Можна зробити висновок, що дана угода можлива, але мало ефективна і ризикована, а ризикувати банк може тільки працюючи з перевіреними та надійними партнерами.

Отже, подібним образом можна проаналізувати фінансовий стан будь-якої угоди і зробити правильні виводи, що зменшують кредитні ризики.